Как получить возврат налога при покупке квартиры: все условия и пошаговая инструкция

Оцениваем условия возврата налогов при покупке квартиры. Мы определяем, какие затраты могут быть включены в список возмещения. Мы предоставляем подробные инструкции по регистрации имущественного вычета через налоговую инспекцию и работодателя.

Как сделать возврат налога при покупке квартиры: все условия и пошаговая инструкция

Вы улучшили свои жилищные условия или купили землю? Знаете ли вы, что вы можете получить возврат налогов от государства при покупке квартиры в ипотеку или наличными? Также возможна выплата части уплаченных процентов. Максимум до 650 тысяч рублей реальных денег на текущем счете (260 тысяч от стоимости дома и 390 тысяч от процентов по ипотеке). Такие привлекательные числа нельзя игнорировать. Давайте рассмотрим, что для этого нужно сделать.

Кто имеет право на имущественный (налоговый) вычет при покупке квартиры и необходимые документы для постановки на учет. Максимальная сумма удержания.

Кому и когда положена привилегия

Работающий гражданин платит 13% подоходного налога с заработка. Часть этих средств можно вернуть, если вы впервые приобретете квартиру (комнату), построите дом и т.д. Воспользоваться бонусом могут разные категории граждан, независимо от места работы и сферы деятельности. Главное условие — работать и платить налог на прибыль государству.

К соискателям пособий предъявляются следующие требования:

1. быть налогоплательщиком;
2. быть резидентом РФ;
3. иметь налогооблагаемый доход;
4. объект приобретен без участия материнского капитала.

Важно! Налоговый вычет в размере 13% при покупке квартиры предоставляется только лицу, являющемуся собственником приобретаемого объекта. Исключение составляет покупка недвижимости для своих детей, в том числе усыновленных, а также для супругов.

Возврат уплаченного НДФЛ ожидается при совершении различных операций:

• при покупке жилья (квартиры, частного дома, комнаты, доли собственности);
• при строительстве жилья;
• при выплате процентов по ипотеке (кредит должен быть целевым — на покупку / строительство жилого помещения);
• при покупке земли под жилой дом.

• сектор недвижимости географически входит в состав Российской Федерации;
• для получения вычета на покупку земли под строительство ИЖС необходимо завершить строительство дома и зарегистрировать его;
• для получения возмещения затрат на ремонт жилья в дошкольном образовательном учреждении или в договоре купли-продажи должно быть указано, что объект изначально размещается на рынке и продается без отделки;
• при оформлении налогового вычета при покупке квартиры по ДДУ (ДВУ) потребуется акт приема-передачи объекта от застройщика.

Кто имеет право на такую ​​выплату в коротком видео:

Когда льгота не положена

В некоторых случаях на бонус от государства рассчитывать не приходится. Например, не возвращаются отчисления по НДФЛ, если недвижимость приобретена за счет бюджета или на деньги работодателя. Договор, заключаемый при покупке объекта, должен соответствовать требованиям законодательства. В противном случае вы можете получить отказ в ФНС. Возврат не производится, если имущество было передано по наследству или подарено, получено иным способом бесплатно.

После покупки квартиры вы можете получить налоговый вычет в виде возврата ранее уплаченного НДФЛ. Размер составляет 13% от стоимости квартиры и до 260 тыс. Руб.

Когда возникает право

Сначала посчитаем размер удержания. Согласно пп. 3 ч.1, ст. 220 НК РФ, можно вернуть 13% от покупной стоимости квартиры (ее стоимости). Стоимость квартиры указана в договоре купли-продажи. Вычеты на сумму финансового капитала и других субсидий не производятся.

Если в квартире несколько собственников, общая сумма вычета делится между ними в соответствии с размером их долей. Например, двое горожан купили квартиру за 3,5 миллиона рублей. У каждого собственника по 1/2. Каждый из них имеет право на вычет 13% * (3,5 млн / 2) = 227,5 тыс. Руб.

Если квартира приобретается супругами и регистрируется ими совместно, каждый из них имеет право на 13% от половины стоимости квартиры. То же самое касается случаев, когда квартира куплена на имя только одного из супругов. Второй супруг по-прежнему имеет право вернуть НДФЛ на половину стоимости квартиры. Любое имущество, приобретенное в браке, считается имуществом, приобретенным совместно ОБОИМИ супругами, даже если оно было передано только одному из них — п. 2 ст. 34 ЦИ РФ. Исключение составляют случаи, когда супруги заключили брачный договор, в котором указали иной режим собственности — п. 1 ст. 42 СК РФ.

Немного сложнее обстоит дело с максимальной суммой удержания. Максимальная сумма вычета — 260 тыс. Руб., То есть. 13% от 2 млн (налоговая база). Распределение вычета зависит от даты покупки.

Если квартира куплена с января 2014 года, то каждый собственник вправе вернуть максимум 260 тысяч рублей. — стр. 1 стр. 3, арт. 220 Налогового кодекса РФ. Если квартира была приобретена до января 2014 года, то эти максимальные 260 тыс. Рублей задуманы на всю квартиру, затем поделены между собственниками по размеру их долей — номинал. 13 стр. 2 ч. 1 ст. 220 Налогового кодекса в редакции Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ (старая редакция). Если квартира была приобретена до января 2008 года, то максимальная сумма вычета составляет 130 тысяч рублей, т.е. 13% от 1 млн руб. Эта сумма рассчитана для всей квартиры и делится между всеми собственниками в зависимости от размера их долей. Более подробно описано в следующих примерах.

Эта разница составляет максимальную сумму, поскольку в указанные годы налоговое законодательство, касающееся исчисления и получения имущественного вычета, было изменено — Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ и Федеральный закон от 26.11.2008 N 224-ФЗ.

Пример 1. Супруги Андрей и Ольга купили квартиру в 2019 году за 5 млн руб. Выдается как общая собственность на двоих. Хотя каждый получит 13% * (5 млн / 2) = 325 тысяч, каждый из супругов получит только 260 тысяч рублей, потому что это максимальная сумма к оплате.

Пример № 2. Супруги Александр и Мария купили квартиру в 2019 году за 3 миллиона рублей. Выпущен только как собственность Андрея. Поскольку квартира приобретена в браке, она является общей собственностью обоих супругов, хотя зарегистрирована только на одного супруга. Следовательно, Мария также имеет право получить вычет из половины стоимости квартиры. Следовательно, на каждого супруга будет вычет 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс. Руб.

Пример № 3. Светлана и Игорь купили квартиру в 2019 году за 2 миллиона рублей. Оформлено как долевая собственность, где у Игоря 1/3, у Светланы 2/3. Удержание Игоря составит 13% * (2 миллиона * 1/3) = 86,6 тысячи рублей и 13% Светланы * (2 миллиона * 2/3) = 173 тысячи рублей.

Пример № 4. Супруги Станислав и Ксения в 2019 году купили квартиру за 4 миллиона рублей. Выдан в совладение на троих — по 1/3 каждому супругу и 1/3 младшей дочери Дарье. Каждому из собственников полагается 13% * (4 миллиона * 1/3) = 173,3 тысячи рублей.

Поскольку несовершеннолетний ребенок не может получить вычет, поскольку он не работает и не платит НДФЛ с заработной платы / дохода, оба родителя или один из них, по своему усмотрению, могут распределить вычет в свою пользу. Важно помнить, что каждый гражданин может получить максимум 260 тысяч рублей. Поэтому родители разделили между собой часть удержания ребенка. Каждый родитель сможет получить 173,3 (вычет на свою долю) + 86,65 (половина вычета на ребенка) = 259,95 тыс. Руб. При этом ребенок не теряет право на вычет при дальнейших покупках недвижимости, а только тогда, когда он начинает платить НДФЛ. Также ему будет предоставлена ​​максимальная сумма возмещения НДФЛ в размере 260 тысяч рублей.

Пример № 5. Светлана и Игорь купили квартиру в 2013 году за 3 миллиона рублей. Выпускается в долевой собственности, где каждая акция составляет ½. Поскольку квартира была куплена до января 2014 года, на всю квартиру выдается максимум 260 тысяч рублей. Хотя каждый получит 13% * (3 миллиона / 2) = 195 тысяч, они получат только 130 тысяч рублей.

Пример № 6. Андрей и Татьяна купили квартиру в 2011 году за 3 миллиона рублей. Доля Андрея — 1/3, Татьяны — 2/3. Поскольку квартира была куплена до января 2014 года, на всю квартиру выдается максимум 260 тысяч рублей. Удержание Андрея составит 13% * (3 млн / 3) = 130 тыс. Руб. И хотя Татьяна получит 13% * (3 миллиона * 2/3) = 260 тысяч, максимум она получит только 130 тысяч рублей.

Пример № 7. Владимир, Дмитрий и Марина купили квартиру в 2016 году за 5 млн рублей и оформили ее в долевую собственность. Доля Владимира — 1/2, Дмитрия и Марины — 1/4. Хотя Владимир получит 13% * (5 млн / 2) = 325 тысяч, он получит максимум 260 тысяч рублей. Дмитрий и Марина могут вернуть 13% (5 млн / 4) = 162,5 тыс. Руб.

Пример № 8. Олег купил квартиру в 2007 году за 1,5 миллиона рублей. Хотя он получает 13% * 1,5 миллиона = 195 тысяч, он получит максимум 130 тысяч рублей, потому что квартира была куплена до 2008 года.

Пример № 9. Алексей и Анастасия купили квартиру в 2006 году за 1,5 миллиона рублей. У каждого по ½ доли. Хотя каждый получит 13% * (1,5 миллиона / 2) = 97,5 тысячи, каждый получит только 65 тысяч рублей. Ведь максимальная сумма вычета за квартиру, купленную до января 2008 года, составляет 130 тысяч рублей и делится между всеми собственниками по размеру их долей.

Самое главное по теме — как осуществляется возврат налогов при покупке квартиры — с комментариями профессионалов

Перечисляем тех, кто имеет право на вычет налога за купленную квартиру

Привет. После покупки квартиры собственники имеют право на имущественный вычет. Само удержание происходит при возврате гражданам подоходного налога, удержанного с их заработной платы / доходов. Отсюда следует, что они имеют право на его получение:

Здесь все просто: вы зарабатываете и платите 13% НДФЛ, а это значит, что после покупки квартиры вы имеете право на вычет (п. 3 п. 1 ст. 220 и ст. 19 НК РФ). Ведь вычет — это возврат уплаченного НДФЛ.

Пенсионеры также попадают в эту категорию, но только в том случае, если они заработали и уплатили налог на прибыль после покупки квартиры.

Небольшое отступление: если вам нужна бесплатная юридическая консультация, вы можете написать онлайн-юристу справа внизу в любое время, можете заказать звонок слева внизу или позвонить себе: 8 (499) 938-45-06 (Москва) и регион); 8 (812) 425-64-92 (Санкт-Петербург и область); 8 (800) 350-29-86 (все регионы РФ) .

Неработающий супруг;

Хотя выше написано, что только те, кто платит НДФЛ со своей заработной платы / дохода, имеют право на возврат (вычет) НДФЛ, супруги являются лишь исключением. Супруги имеют право распределить вычет между собой, но только в том случае, если квартира, приобретенная в браке, находится в совместной собственности или в собственности одного из них — подробнее. По умолчанию каждый имеет право на вычет от 50 до 50, но возможно распределение в ЛЮБОЙ пропорции по согласованию (п. 3 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ). Например, от 60 до 40, от 65 до 35. До 100% для одного супруга и 0% для второго. То есть один супруг получит часть вычета за второго.

Таким образом, можно распределить весь вычет на одного из супругов, даже если второй супруг: 1) не работает или находится в декретном отпуске, например, не платит НДФЛ. 2) Работает неофициально (имеет полностью «серую» зарплату / доход), т.е. НДФЛ не удерживается с его зарплаты / дохода; 3) Я ранее получал вычет за другую недвижимость, например, вы уже потратили свое право.

Здесь, как и у молодоженов. Родители могут получить вычет на долю своих несовершеннолетних детей. Точнее, они могут увеличить размер своего вычета за счет детской доли, если распределят весь вычет себе — подробнее. Это можно сделать только в том случае, если квартира была приобретена после января 2014 года. И не забывайте о первом основном моменте, что родитель должен зарабатывать и платить НДФЛ.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры и как оплатить. Перейдите по этой ссылке, чтобы узнать, сколько раз вы можете получить вычет по подоходному налогу с физических лиц и сколько раз вы можете получить вычет при выплате процентов по ипотеке.

Есть случаи, когда вычет не полагается

Собственники не могут получить вычет, если они купили квартиру у связанной стороны. К ним относятся: близкие родственники; работник и работодатель; подчиненный и начальник и т д. Например, брат и жена купили квартиру у сестры. Даже если он платит НДФЛ, он не имеет права на вычет, потому что покупка и продажа квартиры происходила между близкими родственниками, а близкие родственники относятся к взаимозависимым людям. Если супруг работает и платит НДФЛ, он имеет право на вычет своей доли в квартире. Список взаимозависимых лиц приведен в статье 20 Налогового кодекса Российской Федерации.

→ Мы поможем вам в получении вычетов. Специалисты разберутся в вашей ситуации, рассчитают для вас размер вычетов, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс получения вычетов до тех пор, пока вы не получите деньги. Verni-Nalog.ru

Если у вас возникнут вопросы, вы можете бесплатно проконсультироваться с налоговым юристом. Заполните форму ниже ↓.

Задайте свой вопрос в форме ниже или в окне онлайн-консультанта в правом нижнем углу экрана. Или звоните по номерам (круглосуточно, без выходных): 8 (499) 938-45-06 — Москва и область; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и область; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

Все о налоговых отчислениях при покупке квартиры. Условия получения. Размер и лимит выплат. Список документов. Как получить вычет. Что делать в нестандартных ситуациях. Помощь специалистов.

Распространенные ситуации

Вы получаете зарплату в конверте

Если вы работаете неформально и не платите НДФЛ, вы не имеете права на вычет. Но не навсегда. Когда вы устраиваетесь на работу по трудовой книжке, вы можете подать заявление на вычет. Право на компенсацию никогда не истекает, независимо от того, сколько времени прошло после покупки. Даже если вам удалось продать квартиру, вы все равно будете иметь право вычесть ее.

Вы купили жилье в браке

Государство считает имущество, приобретенное в браке, общим достоянием, поэтому, даже если квартира принадлежит только одному из супругов, другой все равно может получать деньги. Таким образом, каждый супруг получит максимум 260 тысяч, а общая сумма компенсации за квартиру может достигать 520 тысяч рублей. Если на момент покупки вы не были запланированы, а затем пошли в ЗАГС, только владелец будет иметь право на вычет.

Ваши варианты получения брачных вычетов могут отличаться.

Первый пример. Квартира стоит 2,5 миллиона рублей. Каждый из супругов требует вычета по 2 миллиона рублей, 260 тысяч — на мужа и жену. Супруги могут ходатайствовать о вычете по 1 млн рублей на каждого, а оставшиеся 2 млн использовать после покупки другой квартиры. Или муж объявит 2 миллиона, а жена — всего 1 миллион, второй миллион объявить позже.

Другой пример. Квартира стоит 3 миллиона рублей. Вы можете заявить 2 миллиона на одного супруга и 1 миллион на второго или по 1,5 миллиона на каждого. Общая сумма удержания составит 390 тысяч рублей.

О распределении отчислений желательно договориться заранее, до того, как деньги начнут зачисляться на счет. Минфин не позволяет менять порядок платежей. То есть, если вы сначала объявили по 1,5 миллиона на каждую, а потом передумали, в статусе будет учитываться только начальная версия.

Доля оформлена на ребенка

Вы купили квартиру и оформили долю на несовершеннолетнего ребенка. Естественно, что ребенок не работает, не платит налоги и, следовательно, не имеет права на вычет. Вы заплатили за это, значит, вы имеете право вернуть 13% за долю вашего сына или дочери. Для этого необходимо приложить свидетельство о рождении к списку документов для налоговой инспекции. В этом случае право ребенка на удержание не прекращается. По достижении совершеннолетия он может купить квартиру и получить компенсацию.

Для покупки квартиры вы использовали материнский капитал, военную ипотеку и/или другие субсидии

Вычет остается правомочным, но размер компенсации рассчитывается иначе. Из той части денег, которую вам назначило государство, вычета не производится, потому что это не ваши деньги. Вам вернут только ту сумму, которую вы заплатили сами. Вот как считать.

Допустим, вы купили квартиру за 2 миллиона рублей, оплатили 450 тысяч материнским капиталом, а остальное — собственными средствами.

2 000 000 — 450 000 = 1 550 000 Вы имеете право на вычет в размере 1 550 000 рублей. Вам вернут: 1550 000 * 0,13 = 201 500 руб.

Ниже представлена ​​подборка новостроек Санкт-Петербурга, в которых можно купить квартиру на материнский капитал: