Налог на прибыль при продаже квартиры (комнаты)

ЮРИСТ — Налог на прибыль при покупке и продаже недвижимости

Подоходный налог при продаже квартиры (комнаты)

Если срок владения проданным имуществом был менее пяти лет (для объектов, приобретенных до 1 января 2016 года — менее 3 лет), из дохода, полученного за его приобретение, а из оставшейся суммы уплачивается подоходный налог в размере 13.

В соответствии с пп. 1 ч. 1 ст. 220 НК РФ у вас есть право собственности на налоговый вычет в размере суммы, полученной от продажи квартиры, при условии, что она принадлежала вам менее 5 лет (для квартиры, купленной до 1 января 2016 г. — менее 3-х лет), но не более 1 млн руб .. Следовательно, если квартира продается по цене, превышающей указанный лимит, с этого превышения придется уплатить налог (НДФЛ) по ставке 13%.

Как не платить и когда не нужно платить налоги при продаже квартиры. Официальные способы избежать уплаты налогов при продаже квартиры

Когда не нужно платить налог с продажи квартиры

Конечно, любой доход в нашей стране подлежит налогообложению. Согласно действующему законодательству, доход для резидентов России составляет 13% от общей суммы, для нерезидентов — 30%. С владельцев квартир старше 5 лет и тех, кто приобрел жилье не позднее 1 января 2016 года, налоги не взимаются.

Для всех, кто владеет недвижимостью до 2016 года, действует трехлетнее ограничение. Этот трехлетний период применяется в следующих случаях:

• Если квартира куплена у близких родственников по договору дарения
• Квартира передана по наследству
• Вы стали собственником в результате приватизации
• Если квартира перемещается по пожизненному договору обслуживания

Для нерезидентов сохраняются те же условия налогообложения. Срок владения квартирой определяется моментами ее оформления. Но в исключительных случаях после наследования квартиры за крайний срок берется дата смерти наследодателя. То есть сроки получения наследства не влияют на налогообложение. При покупке долевой собственности условия устанавливаются с даты покупки первой доли.

Кроме того, с начала 2016 года вступили в силу новые изменения в закон, согласно которым он рассчитывается и выплачивается.

Налогообложение на продажу квартиры: ставка, расчет и вычет

Купля-продажа квартиры — шаг серьезный и непростой. Владелец продаваемой квартиры должен знать основные характеристики этой операции, даже если продажа осуществляется с помощью опытного агента по недвижимости. Кроме того, вам необходимо иметь четкое представление о последствиях такого рода транзакций, включая налоги. В этой статье мы узнаем, какие налоги платить.

Основным налоговым последствием продажи квартиры является уплата НДФЛ в бюджет.

Не зная, что это за налог, как он рассчитывается и когда уплачивается, можно столкнуться с неприятными последствиями в виде пени и штрафов за неуплату или несвоевременную уплату налогов при продаже квартиры.

Мы детально рассматриваем все аспекты, которые необходимо знать собственнику перед началом продажи. Ведь такие знания помогут оптимизировать налог и предотвратить досадные просчеты.

Узнайте нюансы налогообложения при продаже квартиры или получите бесплатную юридическую консультацию по телефону +7 (499) 703-43-76.

Уважаемые читатели! В наших статьях рассказывается о типичных способах решения юридических проблем, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить вашу конкретную проблему, воспользуйтесь формой онлайн-консультации справа или позвоните по телефону +7 (499) 938-46-83. Это быстро и бесплатно!

О чем идет речь?

Какой налог взимается при продаже квартиры? Собственник должен платить НДФЛ с дохода по стандартной ставке 13%. В законодательстве есть преимущества, используя которые можно уменьшить сумму налога или вообще не платить его. В первую очередь, выгода связана с тем, как долго проданная квартира находится в вашей собственности.

Если вы владеете квартирой более трех лет, вам не придется платить НДФЛ. Этот доход не облагается налогом, и нет необходимости сообщать о продаже в налоговые органы. Подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы не нужно.

Однако необходимо точно определить срок владения квартирой. Критерии следующие:

1. Дата государственной регистрации вашего имущества на квартиру считается отправной точкой при ее покупке или приватизации.
2. Дата открытия наследства, если вы унаследовали квартиру от предыдущего владельца.
3. Дата уплаты всей суммы взноса и документ о передаче квартиры участнику жилищного кооператива.

Если от одной из этих дат до даты продажи квартиры прошло более трех лет, вы освобождаетесь от уплаты налогов в России.

Расчет и сумма

Если квартира находится в собственности более 3-х лет, то нужно самостоятельно рассчитать сумму подоходного налога, возникающего при продаже квартиры, составить декларацию и подать ее в налоговый орган, а затем передать налог в бюджет.

Сумма налога рассчитывается путем умножения документально подтвержденного дохода от продажи на ставку налога 13%.

Например, вы продали квартиру за 7 000 000 рублей. Налог составит 7 000 000 х 13% = 910 000 руб.

Налоговый кодекс дает возможность уменьшить эту сумму. Вы можете воспользоваться плановым налоговым вычетом в размере одного миллиона рублей. Если у квартиры несколько собственников и они продают ее по одному договору, то доход делится между ними пропорционально долям. А если собственники продают акции по отдельным договорам, вычет предоставляется всем в полном объеме.

Второй вариант — вычесть расходы. Это относится к расходам на покупку квартиры, которую вы продаете. Они могут включать:

1. Расходы на покупку недвижимости.
2. Фактически выплачены проценты по кредиту, взятому на покупку.
3. Размер оплаты услуг агентов по недвижимости.

Все эти расходы должны иметь документальное подтверждение в виде оригиналов платежных документов, актов, договоров и других документов, подтверждающих расходы.

Допустим, вы купили эту квартиру ранее за 4 500 000 рублей.

Кроме того, стоимость ссуды, взятой вами в банке на оплату данного имущества, то есть проценты банку, в сумме за весь период погашения ссуды составила 250 000 рублей.

Услуги риелторской компании, которая нашла для вас эту квартиру и заключила сделку, обошлись вам в 50 000 рублей. Вы можете задокументировать все расходы.

Сумму налога рассчитываем при таких условиях: (7 000 000 — 4 500 000 — 250 000 — 50 000) × 13% = 286 000 руб.

В этом случае собственнику гораздо выгоднее применить вычет на расходы.

Этот вид вычета распространяется только на ранее приобретенную квартиру. Ведь при получении квартиры в наследство или в случае дарения квартиры никаких расходов на квартиру не производилось.

Это означает, что вы можете использовать только стандартный имущественный вычет в размере одного миллиона рублей. А для квартир, приобретенных за счет материнского семейного капитала, доход может быть уменьшен на полную сумму расходов, включая сумму MSC.

По этому поводу есть разногласия, однако многочисленные письма налоговых органов, а также статья 220 Налогового кодекса подтверждают такую ​​возможность.

Обращаем ваше внимание, что на квартиру можно одновременно использовать один вид вычета: уменьшение дохода на расходы или имущественный вычет. Их нельзя применять вместе.

Даже если квартира продается за наличные, все равно рекомендуется платить налог.

Налоговый период

Налоговый период по НДФЛ составляет один календарный год. После окончания налогового периода, в течение которого была завершена продажа квартиры, продавец обязан подать налоговую декларацию с приложением конверта документов, а затем уплатить налог на прибыль в бюджет. Все это должно быть сделано в сроки, установленные законом.

Также может быть полезно знать, как рассчитывается налог при покупке и продаже квартиры с ипотекой.

Оформление гражданства РФ для ребенка возможно! Вам просто нужно знать, как это делать.

Чтобы узнать, как правильно рассчитать больничный, перейдите по ссылке https://lawyer-consult.ru/labor/employee/raschet-bolnichnogo-lista.html.

В этой статье мы подробно описали, как зарегистрировать построенный дом в собственность.

Способы уплаты

Для уплаты подоходного налога от продажи квартиры необходимо выполнить несколько шагов: собрать необходимые документы, отправить их в налоговую инспекцию по месту постановки на учет и перечислить причитающуюся сумму в госбюджет. В этом случае необходимо соблюдать сроки, установленные законом. Выполняем все действия по порядку.

Список документов

Основным документом при продаже квартиры является декларация 3 НДФЛ. В нем отражены все основные данные для расчета НДФЛ. Их необходимо заполнить на основании документов. Если вы хотите уменьшить доход на расходы, в декларации есть специальные графы для этого. Заполнить декларацию можно в электронном виде с помощью программы на официальном сайте налоговой инспекции или иным образом. Заполнение бумажной декларации от руки не запрещено, форму можно запросить в налоговой инспекции и получить консультацию по ее заполнению.

Помимо декларации необходимо написать заявление о вычете имущества.

Для уменьшения дохода на расходы, непосредственно связанные с покупкой квартиры, к 3-НДФЛ прилагаются копии документов:

• договор купли-продажи продаваемой вами недвижимости (все нюансы договора купли-продажи квартиры вы можете узнать в этой статье);
• банковские документы, подтверждающие начисление процентов, банковские выписки или справки;
• документы, подтверждающие расход при покупке квартиры для продажи: квитанция о денежных суммах за недвижимость от продавца, выписки из банка для перечисления с вашего счета на счет продавца и другие;
• другие документы о расходах.

Куда обращаться

Заявление ф. 3-НДФЛ подает в ИФНС по месту прописки в году, следующем за годом продажи квартиры. Его необходимо подать в налоговую до 30 апреля текущего года. Обратите внимание, что налоговая декларация также должна быть подана с нулевым налогом, если она находилась в вашей собственности менее 3 лет.

Заявление подается лично или, если явиться невозможно, его может вручить представитель, у которого есть нотариально заверенная доверенность на это действие. Декларация представляется в двух экземплярах, один из которых, с отметкой в ​​налоговой инспекции, будет вам возвращен.

Вы можете отправить его ценностным письмом, приложив к письму список документов. Крайним сроком подачи этой декларации будет дата отправки письма.

Срок проверки декларации — не более трех месяцев.

Крайний срок уплаты налогов в госбюджет — 15 июля. Реквизиты для оплаты доступны на официальном сайте Инспекции ФНС России или в налоговой инспекции. Налог необходимо перечислить через банк или через платежные терминалы.

Штрафы и санкции

Штраф в размере 5% от общей суммы налога по этой декларации за каждый месяц просрочки грозит подать декларацию после установленного срока. Для отношений с нулевыми налогами штраф составит 1000 рублей, а максимальный — 30% от суммы НДФЛ.

Своевременная уплата подоходного налога сэкономит вам ненужные расходы. За просрочку платежа обычно взимается штраф в размере 20% от суммы. А если выяснится, что неуплата налога была совершена умышленно, размер штрафа увеличится вдвое. Помните, кто должен платить! Продавец — налогоплательщик!

Не забывайте о штрафах, которые начисляются ежедневно за весь период просрочки. Лучше все сделать вовремя и избавиться от налоговых проблем и лишних трат.

Обобщим все существенные моменты, которые необходимо знать в связи с уплатой и расчетом НДФЛ при продаже квартиры:

• 13% подоходный налог с продажи квартиры;
• не требуется декларация и налог, если продаваемая квартира находится в вашей собственности более 3 лет;
• есть два метода снижения НДФЛ при продаже квартиры, которой вы владеете более трех лет;
• соблюдение сроков подачи декларации (30 апреля) и уплаты налогов (15 июня) поможет избежать затрат на пени и штрафы.

Много было сказано о новых изменениях, ожидаемых с 2015 года в этой области. Однако такие изменения в Налоговый кодекс РФ по НДФЛ, вступившие в силу в этом году, не повлияли на налог на доход от продажи квартиры. И статья 220 Налогового кодекса РФ, регулирующая эти нормы, не изменилась.

Подробнее об этом вы можете посмотреть в видео:

То же самое касается продажи доли в квартире. Ни при каких сделках вы не сможете скрыть свой доход!

Вы когда-нибудь слышали о налоге 86? Хотите узнать долг? Иди сюда!

А если вы пытаетесь разобраться, как правильно рассчитать продукты, то вам стоит перейти сюда https://lawyer-consult.ru/semejnoe-pravo/alimenty-i-posobie/kak-rasschitat-alimenty.html.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как именно решить вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 938-46-83 (Москва)

это быстро и бесплатно!