Когда платить налог при продаже квартиры и как его уменьшить

Как не платить налог при продаже квартиры - Каковы особенности расчета НДФЛ при продаже квартиры За исключением дат регистрации 1998 г. Понятия налогового резидента и налогового нерезидента о квартире по Будет Каков срок владения квартирой, когда она освобождена от налога?

Когда нужно платить налоги при продаже квартиры? Мы расскажем, когда вы не можете заплатить налог, как уплатить его по минимуму и получить обратно часть.

Содержание
  1. Когда надо платить налог с продажи квартиры и как его уменьшить?
  2. Какая продажа не облагается налогом
  3. Налог с продажи приватизированной квартиры в 2020: примеры расчета
  4. Какое имущество считается приватизированным
  5. Нормативная база
  6. Особенности расчета налога
  7. Как рассчитать налог
  8. В каких случаях налога нет
  9. Как платить налоги — частые вопросы
  10. Налог с продажи квартиры по наследству
  11. Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры?
  12. Налог при продаже квартиры по завещанию
  13. Какой налог с продажи квартиры по переуступке?
  14. Что если собственник вступил в права после 01 января 2016?
  15. Собственник вступил в права до 01 января 2016
  16. Минимальный период обладания квартирой — как налоговая ведет отсчет, с какой даты?
  17. Какие есть исключения из общего правила оплаты налога с продажи квартиры?
  18. За исключением дат регистрации 1998 года
  19. Период владения квартирой полученой по программе «Реновация»
  20. Налоговые ставки НДФЛ при продаже недвижимости: резиденты/нерезиденты
  21. Налоги для иностранных граждан / нерезидентов Российской Федерации
  22. Понятия налогового резидента и налогового нерезидента
  23. Как начисляется налог с продажи квартиры?
  24. Как определить цену квартиры?
  25. Что такое «стоимость по кадастру»?
  26. Какие есть особенности расчета НДФЛ с продажи квартиры
  27. Как уменьшить налог — материальный вычет 1 млн руб и расходы на квартиру
  28. Продажа квартиры по долям
  29. Что же у ФНС считается расходами?
  30. Особенности уплаты налога при продаже новостройки по ДДУ
  31. Занижение стоимости в договоре купли-продажи
  32. Как продать ипотечную квартиру без уплаты налога?
  33. Совет по уплатам налогов — не рисковать с налоговой
  34. Адвокат Дмитрий Гриц рассказывает главное про налоги от продажи недвижимости (видео 8 мин.)

Когда надо платить налог с продажи квартиры и как его уменьшить?

Мы расскажем вам, когда вы не можете заплатить налог, как уплатить его по минимуму и как вернуть часть.

1634321743

Налоги — это обязательные платежи государству. Каждый взрослый отдает ему часть своего дохода. На эти деньги государство финансирует социальные выплаты, оборону, содержание госаппарата, строительство дорог и т.д.

По закону налоги должны уплачиваться с любого дохода. Если вы продаете квартиру или другое имущество, вы должны заплатить 13% подоходный налог (PIT%.

Мы расскажем вам, когда вы не можете заплатить налог, как уплатить его по минимуму и как вернуть часть.

Какой налог при продаже квартиры, дома, земли и другой недвижимости. Сумма налога. Сроки подачи 3-НДФЛ в 2021 году. Заполнение декларации за 2020 год, консультация налогового эксперта

Какая продажа не облагается налогом

Есть понятие минимального срока владения недвижимостью. Если квартира или другое имущество находится в вашей собственности дольше минимального срока, вам не нужно платить налоги при ее продаже.

Основания: п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ п.4 ст. 229 Налогового кодекса РФ Письмо Минфина РФ от 14 января 2015 г. 03-04-05 / 146.

Для недвижимости существует два минимальных периода: 3 года и 5 лет. Срок зависит от того, когда и как было получено имущество.

Трехлетний мандат применяется, если:

  • недвижимость куплена до 01.01.2016;
  • квартира или иное недвижимое имущество является наследством или подарком близких родственников;
  • это приватизированная квартира;
  • квартира поступила с работником по договору об обслуживании.

Во всех остальных случаях применяется пятилетний срок. Ниже мы подробно рассмотрим все возможные ситуации.

Рано или поздно многие задумываются о продаже квартиры.

Налог с продажи приватизированной квартиры в 2020: примеры расчета

1634321744

Налог на продажу приватизированной квартиры в размере 13% возникает в случае продажи объекта, в собственности которого на праве собственности было менее трех лет. Есть законные способы уменьшить налоговые отчисления или избежать налогообложения. Рассмотрим эти варианты.

Какое имущество считается приватизированным

Во время приватизации объект, например дом или квартира, либо ее часть, передается из государственной собственности в частную. Государственная собственность фактически не принадлежит людям, которые там живут. Неприватизированная квартира имеет ограничения по сделке: ее нельзя продать или подарить, она не может стать наследством.

Приватизацию часто называют разгосударствлением. Это означает, что после приватизации объект переходит в частную собственность, что подтверждается свидетельством о праве собственности. В этом случае собственниками могут быть один или несколько человек, как при долевом владении.

  • возможность совершать сделки с недвижимостью. Владелец может сдать, подарить или продать квартиру;
  • объект передается по наследству.

Единственным недостатком приватизации является то, что частная собственность, в отличие от муниципальной собственности, как правило, не предусматривает льгот при оплате счетов.

Нормативная база

Вопрос определения размера налога строго регулируется законом. Перед продажей приватизированной квартиры следует ознакомиться со следующими правилами:

Поэтому необходимо учитывать срок возникновения права собственности на такую ​​недвижимость. В соответствии со статьей 7 Федерального закона от 28.07.2012 г. 1541-1 (о приватизации) этот срок исчисляется с даты государственной регистрации закона, т.е внесения данных в Единый государственный реестр недвижимого имущества (далее — ЕГРН).

Особенности расчета налога

Продажа приватизированной квартиры приносит продавцу доход. Этот доход обычно облагается налогом по ставке 13%.

Размер НДФЛ зависит от двух факторов:

При определении налоговой базы, начиная с января 2016 года, учитывается соотношение между кадастровой стоимостью объекта и его заявленной продажной ценой. Пункт 5 статьи 217.1 ТУИР устанавливает правило, предусматривающее понижающий коэффициент.

Применяется, когда выручка от продажи меньше кадастровой стоимости квартиры, умноженной на 0,7 (учитывается кадастровая стоимость на 1 января года, в котором была произведена государственная регистрация перехода права собственности). В этом случае налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости с учетом коэффициента 0,7.

Данная мера предназначена для контроля уровня НДФЛ, если продавец сознательно занижает стоимость проданной квартиры.

Вторая особенность заключается в том, что каждый налогоплательщик имеет право на имущественный вычет, который согласно статье 220 Налогового кодекса РФ выражается в размере удержания, не превышающем 1 млн рублей.

Кроме того, налогоплательщик вправе заменить вычет. В этом случае доход может быть уменьшен на расходы, возникшие в связи с первоначальным приобретением недвижимости.

В случае с ранее приватизированной квартирой этот вариант не подходит, потому что приватизация недвижимости осуществляется бесплатно.

Вычет в размере 2 млн рублей не применяется даже в случае сделки с приватизированной недвижимостью, так как владелец ничего не потратил на ее покупку.

Поэтому если речь идет о продаже приватизированного жилья, то максимальный вычет составляет 1 млн рублей.

Вычет может быть использован один раз за налоговый период, после чего право на вычет при продаже недвижимости возобновляется.

Как рассчитать налог

  1. Сделайте расчет налоговой базы.
  2. На основании полученных данных составляем налоговую декларацию.

На примерах рассмотрим три варианта исчисления налога с разными условиями.

  1. Квартира в собственности 2 года, ее кадастровая стоимость 3 600 000 рублей, она ниже цены продажи, мы используем ставку налога 13%. В этом случае продавец получил право на имущественный вычет. Допустим, объект стоит 4 700 000 рублей. Расчет налога следующий: (4 700 000 — 1 000 000) × 13% = 481 000 руб.
  2. Допустим, собственник решил продать такую ​​же квартиру за 2 000 000 рублей. Цена продажи ниже, чем кадастровая стоимость, умноженная на 0,7, что означает, что налоговой базой является кадастровая стоимость дома, и в формуле необходимо использовать понижающий коэффициент. При этом продавец решил не использовать право имущественного вычета. Расчет налога выглядит так: (3 600 000 × 0,7) × 13% = 327 600 руб.
  3. Квартира была приватизирована в марте 2017 года и продана в сентябре 2019 года. Кадастровая стоимость составляет 4 миллиона рублей, но собственник решил продать квартиру за 2 200 000, при этом продавец будет использовать имущественный вычет при расчете налоговой базы. Рассчитываем: (4 000 000 × 0,7 — 1 000 000) × 13% = 234 000 руб.

Чтобы точно рассчитать сумму к уплате в виде налога, необходимо знать следующие показатели:

  1. Точная цена продажи.
  2. Кадастровая стоимость квартиры.
  3. Дата регистрации собственности.
  4. Предполагаемая дата продажи.

В каких случаях налога нет

Приватизированная квартира — это вид собственности, принадлежащей гражданину.

При этом налог не подлежит уплате, если недвижимость находится в собственности более 3-х лет. Во всех остальных случаях продавец обязан уплатить НДФЛ — 13% от стоимости недвижимости.

Возникает вопрос, нужно ли в этом случае подавать декларацию.

Ответ — нет, при освобождении от уплаты налога продавец не обязан представлять отчетность по форме 3-НДФЛ, если он не совершал никаких других операций в течение отчетного периода.

Для сравнения, минимальный срок владения квартирой, освобождающий продавца от налога с продаж, составляет 5 лет для объектов, приобретенных другими способами, кроме приватизации, наследования, договора дарения от близких родственников или договора ренты, а также с исключение одиночного дома. Таким образом, можно сделать вывод, что льготные условия продажи созданы для людей, которые приватизировали жилье.

Вывод: Чтобы сэкономить при продаже ранее приватизированной квартиры, ее нужно продавать после трех лет непрерывного владения. Ответственность за расчет налога несет продавец. Уклонение от уплаты или сокрытие полученного дохода влечет нарушение налогового законодательства.

Если у вас возникнут вопросы, вы можете бесплатно задать их юристам компании, заполнив форму ниже. Ответ грамотного профессионала поможет вам принять правильное решение.

1634321744

✅Налоги при продаже квартир должны уплачиваться по новому расчету, который ФНС внесла поправки в Налоговый кодекс в 2021 году 📠Узнайте, как арендодатели будут платить налоги в 2021 году после продажи недвижимости онлайн на Kupi2Metr.RU📠

Как платить налоги — частые вопросы

Налог с продажи квартиры по наследству

Как и в каком порядке платить налоги при продаже унаследованной квартиры? Налог на продажу унаследованной квартиры уплачивается, если вы получили доход. Важно понимать, что срок владения квартирой более трех лет не является основанием для уплаты налогов, а в противном случае уплачивается 13% от суммы, превышающей 1 миллион рублей. № 1*

Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры?

Если пенсионер продает квартиру, должен ли он платить налог с продаж? Согласно ст. 407 НК РФ пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации, а также лица, достигшие пенсионного возраста, получающие ежемесячное содержание в соответствии с законодательством, освобождаются от выплаты российских физических лиц подоходный налог. № 1*

Налог при продаже квартиры по завещанию

Налог при продаже квартиры по завещанию, как и при продаже квартиры по наследству, уплачивается при сроке владения менее трех лет. № 1*

Какой налог с продажи квартиры по переуступке?

При продаже квартиры по переуступке налог составит 13% от суммы сделки — это разница между суммой договора и передачей прав. Например: вы заключили договор с застройщиком и заплатили ему 1 миллион рублей. Еще через год вы решили продать право жалобы за 2 миллиарда рублей. В этом случае вам придется заплатить 13% от выручки, то есть от 1000000 рублей. Сумма налога — 130 000 руб.

Что если собственник вступил в права после 01 января 2016?

Срок владения 5 лет. Если недвижимость была приобретена после 01.01.16, а квартира у вас в собственности менее пяти лет, то при ее продаже необходимо уплатить НДФЛ (13%).

здесь важно, чтобы налог платился с прибыли, а не со всей стоимости квартиры. Например, вы купили квартиру за 3 миллиона рублей и продали ее за 5 миллионов рублей, тогда вы заплатите 2 миллиона рублей налогов. (200000 руб.). Если период владения более 5 лет, вы освобождаетесь от уплаты налога.

Срок владения 3 года. Даже если дом был приобретен после 01.01.16, у вас все равно есть возможность сократить срок владения квартирой до 3 лет в некоторых случаях.

  1. Во-первых, если это ваше единственное официально зарегистрированное жилье, вы не участвуете в долевой собственности (изменение налогового кодекса с 1 января 2020 г.).
  2. Во-вторых, если кто-то из разряда «близкие родственники» подарил вам квартиру, то есть мама, папа, брат или сестра, внуки (супруги — нет).
  3. В-третьих, недвижимость — это ваше наследие.
  4. В-четвертых, вы получили право собственности в процессе приватизации (после этой даты).
  5. В-пятых, квартира получена «на пожизненное содержание с иждивенцем» (очень редко).

Собственник вступил в права до 01 января 2016

Срок владения 3 года. Это уже начальный льготный период недвижимости, после которого не нужно платить налог с продаж на квартиру. Льготы распространяются на все вышеперечисленные варианты получения жилья в собственность (дарение, наследование, приватизация и т.д.).

Что касается нерезидентов РФ, то ранее они должны были платить НДФЛ при продаже квартиры в размере 30% от общей суммы сделки, даже если они владели недвижимостью в РФ более 10 лет.

Теперь для резидентов и нерезидентов правила уплаты налогов стали одинаковыми: вы должны владеть недвижимостью в течение 3 или 5 лет, после чего освобождаетесь от уплаты налогов. И обратите внимание: важно то, где вы платите налоги, а не гражданство. Поговорим об этом чуть подробнее.

Минимальный период обладания квартирой — как налоговая ведет отсчет, с какой даты?

Далее, согласно норме, срок, в течение которого объект недвижимости находится в вашей собственности, отсчитывается с первого дня его государственной регистрации на конкретного собственника и получения им права собственности на указанное жилье.

Если имущество получено собственником после аннулирования документа «Свидетельство о государственной регистрации», дата регистрации указывается в выписке из ЕГРН, а также на интернет-ресурсе Росреестра в графе «Права и ограничения».

Описанный выше стандарт распространяется на следующие виды недвижимости: приобретенную или построенную самим владельцем, приобретенную в составе дошкольного образовательного учреждения, а также подаренную кем-либо из категории «близких родственников».

Какие есть исключения из общего правила оплаты налога с продажи квартиры?

  1. Если квартира является вашим наследством, срок владения отсчитывается со дня открытия наследства, то есть со дня регистрации смерти наследодателя.
  2. Если вы получили жилье в жилом кооперативном доме, дата, указанная в акте об окончании уплаты сбора, будет считаться началом периода владения.
  3. Квартира в собственности более пяти лет, но при этом изменилась доля собственника — вы продаете квартиру полностью, и данная сделка не облагается налогом. Например, дом уже 10 лет принадлежит двум супругам. После развода и раздела имущества квартира полностью перешла к мужу. Он получил новый документ, подтверждающий изменение его доли владения недвижимостью. Теперь он может продать эту квартиру без уплаты налогов.
  4. Если квартира куплена долями, отсчет времени начинается с даты покупки первой доли. В случае, если будет принято решение о продаже данной недвижимости в полном объеме.
  5. В случае перепланировки без изменения внешних границ датой начала права собственности на квартиру будет считаться дата первичной государственной регистрации объекта недвижимости. Новый сертификат, выданный после перепланировки, не повлияет на срок владения.
  6. Право собственника признается в судебном порядке: срок владения исчисляется со дня официального вступления в законную силу решения суда.
  7. Приватизированное жилье: срок владения зависит от периода приватизации

За исключением дат регистрации 1998 года

  • после 01.01.98 — отсчет времени начинается с момента регистрации прав собственника;
  • до 01.01.98 — отсчет времени начинается с момента подписания документов «О передаче квартиры в собственность». В связи с тем, что до этого момента практика выдачи «Свидетельства о государственной регистрации» не применялась».

После этой даты не все владельцы получили эти сертификаты. Ведь их права признаются независимо от регистрации. В любом случае вам нужно будет зарегистрировать право собственности на эту квартиру, чтобы построить ее в будущем.

Важно: при подписании договора на приобретение недвижимости в 1997 году и регистрации ее собственником в Росестре в 2020 году срок владения будет отсчитываться с 1997 года.

Период владения квартирой полученой по программе «Реновация»

Теперь информация для участников программы обновления Москвы. Минимальный срок владения жилым помещением в новостройке, полученным в рамках программы реновации, будет рассчитываться как период владения предыдущим «старым» жильем.

Например, Сидоровы купили однокомнатную квартиру в пятиэтажном доме 01.05.2014. Затем, в январе 2020 года, они переехали в новостройку, получив там квартиру в рамках программы реновации 2017. Семья Сидоровых может сразу продавать новые объекты на рынке недвижимости, с момента получения документов, подтверждающих право собственности. При этом с них не будет удерживаться 13% НДФЛ. Потому что минимальный срок владения недвижимостью в три года уже прошел.

Их друзья, семья Петровых, купили жилье в августе 2017 года, а также переехали в новый дом в 2020 году в рамках программы ремонта вместе с Сидоровыми. Но теперь Петровы не смогут сразу построить новую квартиру. Либо им придется подождать еще два года, прежде чем истечет минимальный срок владения (поскольку они купили жилье после 1 января 2016 года), либо продать квартиру сейчас, но с уплатой 13% НДФЛ с дохода, полученного с остатков.

Налоговые ставки НДФЛ при продаже недвижимости: резиденты/нерезиденты

На 2020 год стандартная ставка НДФЛ составляет 13%. Данная ставка распространяется на всех налоговых резидентов РФ, то есть тех, кто проживает в стране не менее 183 дней в году. Действительно, для всех граждан России, которые живут и работают здесь постоянно.

Налоги для иностранных граждан / нерезидентов Российской Федерации

Если вы нерезидент РФ и покупаете недвижимость в инвестиционных целях с последующей перепродажей, ставка налога уже повышается до 30%. И не от прибыли, а от полной суммы сделки.

Например, вы купили квартиру за 2 миллиона рублей, вы продаете ее за 3 миллиона рублей, тогда налог придется платить не с 1 миллиона рублей, а со всех 3 миллионов рублей. (полная сумма транзакции).

Если вы хотите избежать уплаты подоходного налога с населения, вы должны передать эту недвижимость в дар резиденту РФ. И только тогда гражданин РФ сможет продать эту квартиру, после 3 или 5 лет владения, без уплаты НДФЛ при продаже.

Понятия налогового резидента и налогового нерезидента

  1. Если вы являетесь иностранным гражданином, т.е.нерезидентом РФ, но при этом работаете на территории РФ и платите налоги в Казначейство РФ, то вы получаете статус налогового резидента. В этом случае к вам применяются следующие правила уплаты НДФЛ при продаже квартиры, как и для всех остальных граждан РФ: НДФЛ 13%.
  2. Если, например, вы являетесь гражданином РФ и выехали на ПМЖ за границу, но хотите продать квартиру на территории РФ (которая принадлежит вам). После этого вы будете платить подоходный налог с населения в размере 30% от полученного дохода.
  3. Лицо без гражданства также может быть налоговым резидентом Российской Федерации. Такое лицо также обязано платить 13% НДФЛ%.

Как начисляется налог с продажи квартиры?

После продажи квартиры вы платите 13% от полученного дохода, то есть от суммы, превышающей стоимость покупки.

Стоимость первоначальной покупки должна быть вычтена из текущей стоимости квартиры.

Также можно вычесть из «имущественного вычета» 1 млн руб. Полученная сумма облагается налогом. Напомним: это действительно только для налоговых резидентов.

Например, если вы ранее купили квартиру за 3 миллиона рублей и продали ее за 5 миллионов рублей, ваш доход составит 2 миллиона рублей. С них взимается налог в размере 13%. Ниже мы подробнее рассмотрим порядок определения цены на недвижимость.

Как определить цену квартиры?

Здесь мы также прибегнем к разделению объектов недвижимости по срокам получения права собственности на них: до или после 01.01.16. В первом случае, согласно Налоговому кодексу, налог будет исчисляться от суммы, прописанной в денежно-кредитной политике (плюс использование вычета в размере 1 млн рублей). Во втором случае налог будет рассчитываться от суммы квартиры, которая теперь зависит от кадастровой стоимости.

Что такое «стоимость по кадастру»?

Это цена, официально установленная государством за конкретную недвижимость.

Оценка проводится по нормам закона «О кадастровой оценке». По сравнению с рыночной стоимостью кадастровая стоимость может быть ниже или выше рыночной стоимости.

Если вы хотите узнать кадастровую стоимость своего дома, перейдите на сайт Росреестра или обратитесь в местный МФЦ. Вам необходимо знать конкретную дату регистрации квартирной собственности.

Какие есть особенности расчета НДФЛ с продажи квартиры

  • Сначала ищем кадастровую стоимость недвижимости на 1 января года, в котором вы продали квартиру (текущий / прошлый год).
  • Во-вторых, мы сравниваем стоимость недвижимости в денежно-кредитной политике и ее стоимость по земельной книге. Если цена, указанная в контракте, меньше 70% кадастровой стоимости, НДФЛ будет вычтен из этих 70% кадастровой стоимости. Если цена, указанная в контракте, превышает 70% кадастровой цены, уплачивается налог на стоимость, указанный в контракте.

Например, квартира была куплена за 3 000 000 рублей, а затем продана по той же цене. Теоретически нет ни доходов, ни налогов. Но налоговая служба установила, что кадастровая стоимость этого объекта = 6 000 000 рублей. Это 70% от 6 млн руб. (4 миллиона 200 тысяч рублей) и будет принята за реальную цену для расчета налога. Стоимость, по которой вы купили квартиру, будет вычтена из этой суммы (4 200 000 — 3 000 000 = 1 200 000). Это будет ваш торговый доход. В итоге вы заплатите 13% НДФЛ с 1 миллиона 200 тысяч рублей. (156000 руб.). Обратите внимание: вычет может применяться к кадастровой стоимости квартиры (6 млн руб.) (6 — 1 = 5 млн руб.).

Как уменьшить налог — материальный вычет 1 млн руб и расходы на квартиру

Во-первых, можно использовать материальный вычет — 1000000 рублей. Это не устранит полностью налог, но снизит его. Суть в том, что вы просто уменьшаете доход, полученный от продажи квартиры, на 1 миллион рублей. (без подтверждающих документов на дополнительные расходы).

Например, вы получили квартиру в наследство. Продавали за 3 миллиона рублей. Расходов на покупку жилья не было. Из дохода от продаж вычитается 1 миллион рублей. (3 миллиона — 1 миллион = 2 миллиона рублей). Затем с оставшихся 2 млн рублей вы платите 13% НДФЛ. (260 000 руб.). Сделки на сумму менее 1 миллиона рублей, в принципе, не включаются в этот налог.

Этот «имущественный вычет» можно применять несколько раз, но не чаще одного раза в год. Например, если вы планируете продать две квартиры за один год, вычет будет распределен между ними или использован один раз для продажи одной из квартир.

Продажа квартиры по долям

Если у квартиры несколько собственников, то каждый из них вправе применить налоговый вычет в размере 1 млн руб.

Получается, что ваша квартира стоит 3 миллиона рублей и у вас 3 собственника, так что теоретически вы можете попробовать продать ее без налога.

Однако каждая акция должна продаваться в соответствии с отдельной денежно-кредитной политикой. В этом случае покупатель может быть тем же. Если недвижимость продается целиком, по одной денежно-кредитной политике, то материальный вычет делится между всеми владельцами пропорционально доле каждого владельца.

Такие сделки часто осуществляются с использованием услуг нотариуса, поэтому все три раза вам придется оплачивать его услуги по составлению договоров и проведению сделок.

Примечание: не стоит ввязываться в преднамеренное разделение квартиры на нескольких собственников непосредственно перед продажей. Если вы пойдете на такой шаг, обязательно проконсультируйтесь со специалистами.

Потому что, например, если вы оформляете передачу доли квартиры по договору дарения лицу, не являющемуся вашим родственником, то ему сразу же придется уплатить 13% налог просто по факту дарения объекта недвижимости от кого-то другого. Или вы можете не знать, что квартиру, часть которой принадлежит вашему несовершеннолетнему ребенку, невозможно продать без разрешения органов опеки и попечительства. В законодательстве есть много подобных уточнений.

Во-вторых, в случае, если первоначальная стоимость квартиры превышает материальный вычет в 1 миллион рублей, логичнее будет применить метод снижения налога за счет вычета стоимости квартиры.

Что же у ФНС считается расходами?

  • Во-первых, это стоимость, которую вы заплатили при покупке недвижимости.
  • Во-вторых, это подтвержденные затраты на строительство дома и стоимость земли.
  • Третий — это проценты, уплаченные по ипотечному кредиту, который был взят на это имущество.
  • Четвертое: черновой ремонт квартиры (в долевом строительстве).

Например, Лена купила однокомнатную квартиру в Москве в 2018 году за 3000000 рублей. При этом 1 млн руб. — собственные сбережения и 2 млн руб. — кредит от Сбербанка. Прошло два года, Лена полностью погасила кредит и еще% = 150 000 руб. Решил продать квартиру. Его стоимость по инвентаризации на 2020 год = 5 млн руб. Получается, что мы вычитаем затраты (первоначальную цену покупки и проценты) из кадастровой стоимости = 5 000 000 — 3 000 000 — 150 000 = 1 850 000 рублей. Всего на покупку Лена потратила 4 миллиона 850 тысяч рублей. Цена продажи — более 70% от кадастровой стоимости. В итоге Лене приходится платить налоги на 1 миллион 850 тысяч рублей.

Важно: Если после применения материального вычета или вычета расходов он окажется равным 0, что является отрицательной суммой, владелец освобождается от уплаты налога. Если Лена решит продать квартиру за 4 миллиона 850 тысяч рублей, она будет освобождена от налогов.

Особенности уплаты налога при продаже новостройки по ДДУ

К сожалению, по договору о долевом владении вам в любом случае придется платить налоги. Минимальный срок владения будет отсчитываться только с момента завершения строительства и регистрации прав собственником квартиры.

Хотя права собственности еще не зарегистрированы официально, вы можете только передать свои права на нее. Подоходный налог с населения также уплачивается по ставке 13%.

Если строительство затягивается 6 лет и с момента покупки квартира подорожала, можно воспользоваться имущественным вычетом.

Если Петя передаст свои права на квартиру Василию по договору, то Василий сможет вычесть сумму затрат Пети на квартиру (первоначальная стоимость плюс кредит и уплаченные проценты).

Занижение стоимости в договоре купли-продажи

Учитывая, что налогом облагается часть полученной вами прибыли от продажи, вы можете «продать квартиру без дохода». В этом случае вам не нужно платить налоги.

Те, если вы купили квартиру за 3 миллиона рублей и продали ее за 3 миллиона рублей, вы не получите никакой прибыли от продажи. Вернуть на покупку ранее потраченные 3 миллиона рублей. Действительно, квартиру можно продать за 5 миллионов рублей, но указать в договоре купли-продажи всего 3 миллиона рублей, а еще 2 миллиона рублей вы получите напрямую от покупателя при получении. Многие пользуются этой опцией. В этом нет прямого нарушения закона.

Раньше денежно-кредитная политика очень часто указывала стоимость менее 1 миллиона рублей. Поэтому выплата NLFD была сразу исключена.

Однако в 2020 году после внедрения метода кадастровой оценки такая операция может быть проведена только в том случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимости не превышает 1 млн 428 тысяч рублей. Да ведь 70% от этой суммы = 999 600 руб. (ниже налогового вычета 1 млн руб.). В этом случае вы не платите налоги, но вам все равно необходимо подать налоговую декларацию. Если вы забудете, вы можете понести штраф.

Как продать ипотечную квартиру без уплаты налога?

В договоре купли-продажи указывается общая сумма стоимости квартиры, чтобы покупатель мог получить ее в полном объеме в качестве ипотечной ссуды. Что делать? Можно проделать некоторые уловки, но не со всеми банками.

На 2020 год только у Сбербанка есть концепция «неотделимых улучшений», сделанных хозяином в квартире. Благодаря этому можно уменьшить налоговую базу для уплаты НДФЛ. Поясним на примере.

Допустим, вы купили квартиру за 3 миллиона рублей, вы продаете ее за 5 миллионов рублей, но при этом 2 миллиона рублей за время владения вы потратили на «благоустройство дома». Те договор будет составлен таким образом, что покупатель получит в банке ссуду на полные 5 миллионов рублей, но в договоре будет указано, что 2 миллиона рублей. — ранее были потрачены владельцем на «улучшение жилищных условий» и не облагаются налогом.

Следовательно, при такой сделке продажи квартиры через ипотеку вам не придется платить НДФЛ с продажи.

Совет по уплатам налогов — не рисковать с налоговой

  • лучше всего проверить, когда истекает минимальный мандат, и немного подождать, чтобы официально продать квартиру без уплаты НДФЛ.
  • Помните правило о 70% от кадастровой стоимости квартиры. Если «занизить» цену ниже этого уровня, налог все равно придется заплатить в размере тех же 70%.
  • Просчитайте все варианты и решите, стоит ли игра свеч.
  • Очень заниженная цена в контракте может заставить покупателя заподозрить и отказаться от сделки.

Адвокат Дмитрий Гриц рассказывает главное про налоги от продажи недвижимости (видео 8 мин.)

Оцените статью
krasud.ru